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2019-04-27 17:23:08

第二大股东业绩变脸引监管问询 青海省投或已资不抵债

王力凝

2018年业绩由盈利1亿元左右到亏损20.63亿元,西部矿业(601168.SH)在4月19日突然“变脸”的业绩公告,引发了市场的广泛关注。

引发业绩出现变化的原因,主要来自西部矿业投资的青海省投资集团有限公司(以下简称“青海省投”)股权存在减值。

西部矿业的业绩大幅修正,引来上海证券交易所的关注,要求西部矿业补充披露青海省投的财务情况以及所持股份的后续处置计划。

4月23日,《中国经营报》记者从西部矿业内部人士处获悉,近期北京一家资产评估有限公司对青海省投进行了资产评估,据此西部矿业判断对青海省投的股权价值可回收金额为零。这也表明,青海省投现在或已经处于严重的资不抵债状态。

西部矿业内部人士告诉本报记者,针对上海证券交易所的问询,西部矿业和青海省投进行接洽,对相关的财务数据等资料进行补充。

长期股权投资减值损失25.22亿元

西部矿业业绩变脸源于其2013年的一起投资。

2013年10月,西部矿业拟以控股子公司百河铝业、西海煤电、西部碳素的股权,下属唐湖电力的整体资产,以及西部矿业对本次出资资产的债权,共计出资29.66亿元,认缴青海省投新增注册资本13.01亿元,占其增资后总注册资本的35.89%。

2013年11月5日,上述增资协议获得青海省国资委的批准。2013年11月30日,这一交易正式完成,西部矿业成为青海省投的第二大股东。

随着青海市国资委和西宁经济技术开发区另外两位股东的增资,西部矿业对青海省投的出资比例下降至20.36%,但仍然为第二大股东。

在2013年进行这笔交易时,西部矿业称,将旗下已经陷入亏损的煤电铝碳联相关资产注入青海省投进行整合,有利于降低公司电解铝业务板块的投资风险;同时,煤电铝碳联营产业已经在同行业中显示出较强的竞争优势,青海省投拥有大量优质资源,有望取得良好的整合效应,届时将为西部矿业贡献良好的投资收益。

根据此前的业绩报告,西部矿业用于投资青海省投的企业,是业绩表现较差的资产。其中,百河铝业在2012年的净利润为亏损1529万元、西海煤电亏损3627万元、西部碳素盈利113万元、唐湖电力亏损2.1亿元。

这笔当年看似是甩出不良资产的股权投资,如今变成“烫手山芋”再次回到西部矿业手中,让西部矿业2018年的业绩出现问题。

在2019年1月30日的的业绩预告中,西部矿业披露,预计2018年净利润与上年同期相比将减少1.6亿元,同比减少61%左右。2017年,西部矿业的净利润为2.61亿元。据此,西部矿业此前公告的净利润为1亿元。

然而,根据4月19日西部矿业的业绩修正预告,称投资的青海省投存在减值迹象,经过评估,公司股权投资可收回金额为零,公司决定对联营企业青投集团的全额进行计提25.22亿元,长期股权投资减值损失25.22亿元,预计实现净利润为亏损20.63亿元。

在上交所的问询函中,提到了西部矿业一直没有对青海省投的生产经营遭遇严重困难、公司可能遭受重大损失进行过任何信息披露,亦未提示过相关风险。

上交所要求西部矿业披露,青海省投的资产、净资产、营业收入、净利润等主要财务数据。同时,披露青海省投生产经营状况何时开始恶化、恶化过程及原因。另外,西部矿业对所持青海省投股份的后续处置计划及财务影响。

由于没有及时披露青海省投的生产经营遭遇严重困难,上交所要求西部矿业披露公司是否在青海省投中拥有董事会席位,是否派任董事、高管人员在青海省投中任职。

西部矿业内部人士告诉记者,公司投资青海省投是股权投资,并没有参与青海省投的内部管理运营,所以对青海省投业绩恶化没有进行提前判断。

青海省投资金状况恶化

2019年2月底以来,青海省投资集团两笔债权出现“技术原因”的延时兑付、青海省投所持有的金瑞矿业(600714.SZ)股权被频繁冻结或轮候冻结。就此,《中国经营报》也曾对青海省投资金状况恶化进行了多次报告。

西部矿业人士透露,北京一家资产评估公司在3月完成了对青海省投的评估。根据评估结果,公司才修正了对青海省投的股权价值。

然而,根据青海省投2018年8月31日公布的半年报,2018年上半年的营业收入92.12亿元,净利润1598万元;总资产为644亿元,总负债500.6亿元。

据此预计,青海省投在2018年下半年的业绩出现较大幅度的恶化。

“2018年春节前,我们的煤炭货款就一直处于拖欠状态。”青海一家煤炭贸易公司的负责人告诉记者,公司向青海省投下属的青海宁北发电有限责任公司(以下简称“宁北发电”)供应煤炭,合作已经有十年时间。

资料显示,宁北发电是青海省投100%持股的公司,注册资本17.13亿元,主营火力发电。宁北发电位于青海省大通县桥头镇工业园区,宁北发电生产出的电力主要用于青海桥头铝电的生产。青海省投和宁北发电是青海桥头铝电的两大股东,持股比例分别为89.39%、10.61%。

据该负责人称,2018年春节前,自己曾多次前往青海省投总部,要求解决欠款问题,最终经过青海省投的协调,给付了少量资金用于支付员工工资。现在,宁北发电仍拖欠相关联的3家公司煤炭款达1100万元,经过多次催要,始终未能履行支付货款义务。

该负责人称,煤炭贸易是一个对现金流要求较高的行业,由于现在公司上游采购煤炭需要进行预付款,而下游的电厂是先发货验收合格后才给支付煤炭货款。但是由于主要客户宁北发电拖欠煤炭货款,导致公司的流动资金出现困难,公司经营业务甚至出现了“无米下锅”的困境。

记者注意到,宁北发电不仅是拖欠供应商货款,2018年11月也有宁北发电员工称多个月工资出现拖欠。

一位知情人士告诉记者,作为一家火力发电企业,宁北发电本身应具有较为稳定的现金流。然而由于下属的铝业公司拖欠电网公司的电费,所以宁北发电产出的电费也被电网公司扣下,进而导致拖欠了煤炭供应商的货款,形成了一个“三角债”。

宁北发电只是青海省投旗下众多子公司中的一家,现在青海省投的主营业务涉及电力、煤炭、有色金属、矿产资源、房地产、金融投资等多个领域,其中主要业务集中在电解铝、发电和煤炭三块。而电解铝板块整体出现的困难,也是拖垮青海省投的主要原因。

2018年4月以来,铝产品价格出现大幅下跌,上海期货交易所的沪铝指数4月中旬从最高的15590元/吨下跌到2019年1月的13245元/吨。而另一方面,产品市场需求下降、铝电解用煅烧焦价格上涨、环保监管加码等因素,也让部分竞争力较弱的电解铝企业在2018年亏损严重。

针对青海省投的经营现状,记者多次联系了此前曾接受本报采访的青海省投相关负责人,不过其电话一直处于无人接听状态。

2019年4月1日,青海省投在《关于近期化解金融债务风险工作进展情况的汇报》中提到,青海省投当前的重点任务是对企业实施必要的脱困措施,已经确定了国家开发银行是青海省投债委会的牵头行,青海省投将积极努力解决债务危机,防止系统性金融风险的发生,并在汇报中恳请各金融机构能够继续给予支持。

来源:快三一分钟软件

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